Обмеження щодо акцій на пред'явника в офшорних юрисдикціях

Наш союзник Bikinika

Надішліть питання, ніж ми можемо бути Вам корисні, і отримаєте персоналізоване пропозицію прямо зараз!

Сьогодні в світі спостерігається стійка тенденція до збільшення прозорості щодо власників офшорних компаній, розташованих в таких юрисдикціях, як Британські Віргінські Острови, Беліз і Панама та ін.

Під тиском ОЕСР, яка пригрозила включити БВО, Беліз , Панаму і інші офшорні юрисдикції в перелік держав і територій, що перешкоджають ініціативам ОЕСР, спрямованим на підвищення рівня відкритості та обмін інформацією в податкових цілях для боротьби з відмиванням грошей і ухиленням від оподаткування, в законодавство цих держав були внесені істотні зміни в порядок регулювання випуску та обігу акцій на пред'явника.

Законодавство БВО з 2010 року вимагає, щоб всі компанії, засновані до 1 січня 2005 року, провели перереєстрацію існуючих акцій на пред'явника в звичайні зареєстровані акції, або передали їх на зберігання ліцензованої відповідальному зберігачу на БВО разом з інформацією про фактичного власника такої акції. В іншому випадку акції на пред'явника в компаніях, розташованих на БВО, будуть припинений, а їх власники втратять право голосу і право на дивіденди, а Комісія з фінансових послуг БВО має право подавати в суди БВО справи про примусову ліквідацію компаній з подібними неперерегістрірованнимі акціями на пред'явника .

Схожі зміни були недавно внесені і в законодавство Белізу. Так відповідно до останніх змін в законодавстві Белізу, які вступили в чинності 1 січня 2013 року, акції на пред'явника, що випускаються компаніями, заснований в Белізі, повинні зберігатися в офісі у відповідального зберігача (зареєстрованого агента) на території Белізу.

Законодавство Белізу з 1 січня 2013 року передбачає наступні зобов'язання зареєстрованих агентів і професійних посередників, які надають послуги з обслуговування компаній в Белізі, а саме: кожен зареєстрований агент, який співпрацює з професійними посередниками (юридичні фірми, аудитори, агенти по установі юридичних осіб, що діють від імені своїх клієнтів), повинен зажадати від таких професійних посередників переглянути всі зареєстровані раніше Белізький компанії і зобов'язати їх повернути на територію Белізу сертифікати акцій на пред'явника в протягом 1 (одного) місяця з дати вступу в силу даних змін (тобто не пізніше 1 лютого 2013 року) або найближчим часом, наскільки це можливо.

Якщо професійний посередник відмовиться виконати або не виконає вимогу, вказане вище, зареєстрований агент зобов'язаний негайно відмовитися від супроводу діяльності такої белізькою компанії, а сама компанія повинна бути виключена з Реєстру компаній Белізу.

7 лютого 2013 року кабінет міністрів Панами подав до Національної Асамблеї (парламент) Панами законопроект, який був схвалений 1 серпня 2013 року. Новий закон передбачає знерухомлення акцій на пред'явника, випущених панамськими компаніями. Перехідний період, передбачений новим законом, становить 3 роки.

Закон передбачає, що всі акції на пред'явника, випущені панамськими компаніями, повинні бути передані на зберігання уповноваженим відповідальним зберігачам на території Панами. В якості відповідального зберігача може виступати зареєстрований агент, який займається обслуговуванням підприємств, банк або трастова компанія в Панамі. В обмін на акцію на пред'явника власник отримає сертифікат про зберігання.

Відповідальні зберігачі повинні зберігати акції на пред'явника разом з інформацією про осіб, які передали такі акції на зберігання.
Знерухомлення акцій на пред'явника значно зменшує рівень конфіденційності інформації про власників компаній, зареєстрованих в офшорних юрисдикціях, а також значно ускладнює процес передачі права власності на компанії, що випустили акції на пред'явника. Тепер для передачі права власності особі, зазначеній в якості власника акції на пред'явника, необхідно буде подавати спеціальне розпорядження відповідальному зберігачу, а особі, яка буде ставати новим власником, необхідно буде надавати інформацію про свою особу.

26.08.2014

Автор: Кузнецов Денис

Керуючий партнер українського офісу

Спеціалізація: фінансове право, податкове право, захист активів.

Досвід роботи в даній сфері з 2006 року.

всі статті